リスクベース監査システム

リスクデータが「どこを先に監査すべきか」を決める

ある大手金融機関では、毎年複数の事業部門にまたがる数百の監査項目のスケジュールを策定する必要がありました。従来、この年間計画はベテラン管理者の経験と判断に頼り、Excel で手作業で編成されていました。どの項目を今年監査するか、どれを来年にするか、頻度をどう設定するか、すべて人の判断に委ねられていました。

問題は「計画が作れない」ことではなく、スケジュールの根拠が説明できず、検証できず、迅速に調整できないことでした。

課題：監査計画とリスク評価の断絶

スケジュール根拠が不透明：なぜこの項目を今年、あの項目を来年監査するのか？背後のリスク判断は管理者の頭の中にあり、チーム間で整合が取れない
変更の連鎖反応：法規変更や組織改編時、数百項目の手動再編成は時間がかかりミスも起きやすい
リスク評価がお蔵入り：多大な労力をかけたリスク評価報告書が、スケジューリング段階では再び人的判断に戻り、両者がシステム的に連動しない
バージョン混乱：計画草案が複数人の間で回覧・修正され、どのバージョンが最新か、誰がどのバージョンを承認したか追跡が困難

ソリューション：リスク計算から監査スケジュールへの自動連動

リスク要因の構造化計算｜評価結果を計算可能・比較可能に

リスク評価を固有リスク、統制措置、残余リスクなどの多次元構造化要因に分解し、システムがリスクスコアと等級を自動計算。すべての評価が同一の計算基準で行われ、部門間・年度間の結果を一貫して比較できます。

リスク評価 — 監査要因の構造化計算上記はシステムインターフェースのイメージです。実際の画面はクライアントの要件に応じてカスタマイズされており、守秘義務により公開できません。

リスクドリブンスケジューリング｜リスク等級に基づき3年間の監査ブループリントを自動生成

これがシステムの核心です。監査計画はもはや手作業で一つずつ編成するものではありません。リスク評価の計算結果に直接基づき、各監査要因の監査頻度と年度配分を自動で提案します。高リスク項目は優先的かつ高頻度に、低リスク項目はサイクルを延長し、限られた監査リソースを最も必要な箇所に精密に投入します。

監査計画 — リスクに基づく年度ブループリント上記はシステムインターフェースのイメージです。実際の画面はクライアントの要件に応じてカスタマイズされており、守秘義務により公開できません。

リアルタイム連動｜リスクが変われば、計画も追従

外部の法規変更や内部の組織調整によりリスク要因が変化した場合、システムはリスク等級を再計算し、監査スケジュールの提案を連動更新します。手作業で一からやり直す必要がなく、計画調整の労力とミスのコストを大幅に削減します。

バージョン管理と承認証跡｜草案から確定版まで全工程追跡可能

初稿の作成、複数人での共同編集、提出から承認まで、すべてのバージョンの変更と承認コメントが完全に記録されます。差し戻し時にはコメント付きで関係者に自動通知され、修正のイテレーションが途切れません。

導入後の変化

導入前	導入後
監査スケジュールがベテラン管理者の経験に依存し、根拠が検証不能	スケジュールがリスク計算結果と直接連動し、すべての配置にデータの裏付け
法規や組織の変更時、数百項目の計画を手動で再編成	リスク要因の更新後、スケジュール提案が自動的に連動調整
リスク評価報告書と監査計画がそれぞれ独立して作成	評価とスケジューリングが同一システム内で連携し、評価結果が直接計画産出を駆動
計画バージョンがメールと共有フォルダに散在	バージョン履歴と承認証跡を一元管理、任意の時点の意思決定根拠を追跡可能

どのような組織に適していますか？

このシステムが解決する核心的な課題は、「リスクの高低」が直接「リソース配分」を決定する仕組みを、人的経験による優先順位付けに代わって実現する方法です。

内部監査のスケジューリング、コンプライアンス検査の計画策定、サプライヤー監査管理など、「リスク優先順位に基づくリソース配分」が必要なあらゆるシーンで同様の課題に直面しているなら、ぜひご相談ください。